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新会计准则浩浩荡荡来了,但是具体执行有哪些问题呢?财务公司怎样才能加速落地准则要求,实现交易级会计明细核算数据管理?

财务公司一般是经银监会批准的、由大型企业集团投资成立的,为本集团提供金融服务的非银行金融机构。数据显示,截止2022年6月末,全国共设立财务公司法人机构254家,服务集团成员单位数量近数万家。

目前,为加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率,大部分在关系国计民生的基础产业和各个重要领域的大型企业集团几乎都拥有了自己的财务公司,且在金融市场参与的经营活动也伴随着集团业务发展和需求日趋活跃。

年初国资委发布的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》指出,企业集团应依托财务公司等平台建立集团企业司库管理体系,更好地服务战略、支持业务、创造价值。这无疑也是将财务公司的价值进一步深化,促使其由“资金管理”向“以资金管理为基础的金融服务”方向转化。

但是在实际业务中,财务公司似乎还没有真正完全发挥其价值,主要是存在以下难点:

1、 会计准则、税法不断调整:自2006年以来,会计准则的不断变化,并与国际准则持续趋同,再加上2016年“营改增”对会计核算的重大冲击,会计准则的变化和新税法的实施使得业务产生了巨大差异,使得会计计量与会计核算更为复杂;

2、 原有模式难以满足需求:财务公司现有业务系统自带核算及流程管理职能的模式难以满足其快速变化的要求,且未来新建系统对核算体系冲击较大,核心及各业务系统压力过大,探讨新的IT架构势在必行;

3、 精细化管理水平有待提高:随着外部监管要求日益严格,以及内部管理逐步走向精细化管理,无法满足精细化管理对多层次、多维度信息的要求;

4、经营决策数据支撑力度不够:未来财务公司应强化战略决策分析管理能力,为企业重大经营投资决策提供数据支撑,对系统数据分析和统一信息披露能力提出了更高要求;

在这些内外因素驱使下,财务公司首先亟需剥离业务系统,特别是核心系统的会计核算职能,以减轻核心系统运行压力;同时,需建立应对准则和税法调整的统一会税引擎,以不断增加精细化核算和管理能力,并提供多层次的信息披露和数据透视。财务公司建设交易级总账系统,能有效解决以上问题。用友交易级总账系统是通过应用新一代iuap云平台技术,实现会计核算处理的解耦化、自动化,为财务公司实现新会计准则要求的落地,以及全业务场景提供统一的核算服务,实现交易级的会计明细核算数据管理,实现业财一体化。

其主要功能包括基础设置、交易认定、计量引擎、核算引擎、台账管理、交易日记账以及金融版报表等功能。

基础设置

通过平台中基础信息档案、权限管理、机构管理等功能为交易级总账系统运行提供基础数据和运行环境的支撑。

核算引擎

核算引擎,是将各业务系统的业务数据进行初始拆分和加工,并照一定业务规则转换成会计核算并出具会计凭证的过程,它将业务系统(特别是核心系统)的会计核算功能剥离出来,并在总账中形成标准化、多维度的财务核算和数据展示。

基础总账

总账将会计场景转换成会计凭证进入凭证池,提供凭证生成、查询、打印功能;通过统一的基础总账管理平台,实现机构、交易类型等基础数据管理,并实现日结、月结、年结等功能;提供本外币账簿、总账账簿、报告账簿;提供一整套从外币币种定义、汇率管理、外币核算、报表折算的外币管理机制。

金融报表

整合了科目、交易、账户等多维度管理体系,能出具满足对外信息披露的财务报告,以及对内管理所需的业务经营分析。

用友交易级总账系统,旨在剥离业务系统(特别是核心系统)的会计核算职能,不仅在技术架构层面将实现“交易与核算”解耦分离,真正实现前端交易与后台账务的各司其职,为数字时代全行数字化转型夯实基础。同时,融合创新技术及理念,减少传统流程下产品的开发成本,提升产品创新和迭代效率,大大提升财务公司对创新业务需求的响应能力,助力司库体系建立及发展。

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